竹川公司新型犯罪手法騙稅洗錢案
★基本案情
2007年6月，某商業(yè)銀行上海某支行臨柜人員在整理客戶企業(yè)銀行回單時，發(fā)現(xiàn)竹川公司回單極多。通過了解發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)4月至5月向其法定代表人劉某賬戶劃款687筆，共計3375萬元，用途為差旅費，每筆款項均為4.99萬元，具有明顯的逃避監(jiān)管的意圖。經(jīng)調(diào)閱開戶資料，發(fā)現(xiàn)其注冊資本只有50萬元，資金交易與其注冊資本明顯不符，于是及時向上海反洗錢部門報告了重點可疑交易報告。反洗錢部門對報告進行了認(rèn)真分析，認(rèn)為該企業(yè)交易有明顯逃避監(jiān)管和資金監(jiān)測的嫌疑，同時以差旅費名義將單位賬戶資金向個人賬戶轉(zhuǎn)移，與企業(yè)從事的信息科技業(yè)務(wù)明顯不符。通過對竹川公司的主要資金來源及其法定代表人劉某的個人賬戶的反洗錢調(diào)查，發(fā)現(xiàn)竹川公司的主要資金來源是上?！痢镣ㄐ趴萍加邢薰?。上?！痢镣ㄐ趴萍加邢薰局灰盏缴虾！痢吝M出口有限公司等企業(yè)的結(jié)算款項后，采用貸記憑證、網(wǎng)上銀行兩種途徑以勞務(wù)費每筆4.99萬元的形式轉(zhuǎn)給李某、劉某、符某、章某等9人，這些人再將資金集中到李某賬戶，累積到一定金額后，李某再轉(zhuǎn)給深圳若干個人賬戶，金額幾十萬元不等。反洗錢部門認(rèn)為上?！痢镣ㄐ趴萍加邢薰?、竹川公司將進出口貿(mào)易中獲取的利益分散轉(zhuǎn)入個人賬戶，存在偷稅的嫌疑，立即向上海市公安局經(jīng)偵總隊移送了該可疑交易線索。根據(jù)上述線索，上海警方對維珍公司、竹川公司以涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票、騙取出口退稅犯罪立案偵查。經(jīng)查，犯罪嫌疑人李某系竹川公司股東、經(jīng)理，章某系維珍公司法定代表人，劉某系竹川公司法定代表人兼竹川公司、維珍公司財務(wù)負(fù)責(zé)人。李某、章某為牟取非法利益，利用國家對軟件生產(chǎn)企業(yè)的增值稅即征即退及出口退稅政策，于2006年3月至 2007年12月，由李某以竹川公司向維珍公司按單價5.6萬元銷售“竹川票據(jù)打印軟件”的名義，為維珍公司虛開增值稅專用發(fā)票3072份，價稅合計人民幣2.3503億元，稅額人民幣3414萬元。維珍公司從中國香港購得一板卡設(shè)計圖，并自2006年起在深圳賽格電子市場兩個攤位加工后購買板卡2000余塊（每塊價格8千元），同時將竹川票據(jù)打印軟件部分源代碼寫入該板卡，以每塊10萬元左右的價格賣給科實公司，由其出口給李某介紹的香港星順公司、香港奧斯陸公司等。待科實公司收到香港公司的匯款結(jié)匯后，通知維珍公司開具相應(yīng)銷項增值稅發(fā)票，共計2.06億元，申請退稅2900余萬元。2008年2月29日，上海市人民檢察院第一分院依法批準(zhǔn)逮捕李某和章某。
★案例評析
本案是金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)并破獲新型犯罪的典型案件：首先，商業(yè)銀行柜員發(fā)現(xiàn)可疑后，及時報送重點可疑交易報告；其次，反洗錢部門深入調(diào)查分析，揭示了隱藏在資金交易過程中的諸多疑點，抓住了該案的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵人物；最后，警方高度重視可疑線索，迅速立案偵查，揭開了犯罪的實質(zhì)。此外，該案犯罪嫌疑人利用軟件產(chǎn)品特殊的成本結(jié)構(gòu)和定價特點騙取出口退稅，其手法新穎，在全國尚屬首例。
以上案例選自反洗錢名家經(jīng)典圖書——《金融機構(gòu)可疑交易與洗錢犯罪類型分析》
