德州“7·12”地下錢(qián)莊洗錢(qián)案
★基本案情
德州“7·12”地下錢(qián)莊案件線索來(lái)源于公安機(jī)關(guān)偵辦的騙取出口退稅案件。2016年4月至2018年9月，夏津縣某特種皮毛動(dòng)物專(zhuān)業(yè)合作社向青島林某服飾有限公司、青島裘某服飾有限公司開(kāi)具增值稅普通發(fā)票544份，數(shù)額共計(jì)6000萬(wàn)元。經(jīng)偵查，青島林某、裘某兩家公司實(shí)際系由以朱某德為首的家族式騙稅團(tuán)伙控制，該騙稅團(tuán)伙利用在夏津縣某特種皮毛動(dòng)物專(zhuān)業(yè)合作社虛開(kāi)的增值稅普通發(fā)票、在犯罪嫌疑人吳某等人處購(gòu)買(mǎi)的虛假報(bào)關(guān)單、通過(guò)聯(lián)系地下錢(qián)莊人員購(gòu)買(mǎi)的虛假外匯收入，騙取國(guó)家出口退稅2600萬(wàn)元。該騙稅團(tuán)伙主要犯罪嫌疑人朱某德、王某福已于2019年4月11日被公安機(jī)關(guān)抓獲。通過(guò)對(duì)以朱某德騙稅團(tuán)伙全部人員的銀行賬戶(hù)交易進(jìn)行深入研判，發(fā)現(xiàn)該騙稅團(tuán)伙在將青島林某、裘某兩家公司的外匯結(jié)匯以后，會(huì)將結(jié)匯資金附加手續(xù)費(fèi)通過(guò)該騙稅團(tuán)伙成員名下的一個(gè)或數(shù)個(gè)銀行賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬至陳某楠、陳某望、鄭某登等近百個(gè)地下錢(qián)莊控制的銀行賬戶(hù)中。同時(shí)在將該騙稅團(tuán)伙抓獲后，公安部門(mén)從犯罪嫌疑人使用的微信聊天記錄中獲取其向地下錢(qián)莊人員處非法購(gòu)買(mǎi)外匯的事實(shí)依據(jù)，發(fā)現(xiàn)了陳氏家族、鄭氏兄弟兩大疑似地下錢(qián)莊賬戶(hù)群體，并通過(guò)對(duì)人員軌跡、通信情況、資金脈絡(luò)、虛擬身份多重碰撞，確定了涉嫌非法經(jīng)營(yíng)地下錢(qián)莊的主要犯罪嫌疑人陳某讀、鄭某登等人。2019年7月12日，公安部門(mén)對(duì)陳某讀等人涉嫌非法經(jīng)營(yíng)案立案?jìng)刹?。在獲取到充分的證據(jù)基礎(chǔ)上，2019年7月26日進(jìn)行了集中收網(wǎng)，分別在江西新干，河北棗強(qiáng)，福建仙游、福清將陳某讀、鄭某登等8名犯罪嫌疑人抓獲，成功打掉地下錢(qián)莊團(tuán)伙兩個(gè)，涉及非法資金交易約30億元人民幣，當(dāng)事人涉及浙江、福建、黑龍江、新疆等全國(guó)10余個(gè)省（市、自治區(qū)），凍結(jié)銀行賬戶(hù)4144個(gè)，凍結(jié)資金約5.38億元人民幣。
通過(guò)公安機(jī)關(guān)偵查，該案件最終確定朱某德、朱某亞等主要犯罪涉嫌人，作案目的為騙取出口退稅。犯罪嫌疑人陳某讀、鄭某登的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為向國(guó)內(nèi)公司提供虛假的外匯收入，在國(guó)內(nèi)公司沒(méi)有實(shí)際對(duì)外貿(mào)易的情況下，通過(guò)境外公司賬戶(hù)向國(guó)內(nèi)公司賬戶(hù)轉(zhuǎn)入美金偽造貨物交易資金流，為國(guó)內(nèi)公司進(jìn)行騙取出口退稅提供幫助，從中收取手續(xù)費(fèi)。通過(guò)對(duì)陳某讀的微信信息進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)了為陳某讀聯(lián)系的國(guó)內(nèi)公司提供美金的人員“電工”，該“電工”與犯罪嫌疑人鄭某登為同一團(tuán)伙成員，并處于“首領(lǐng)”位置。以“電工”為首的地下錢(qián)莊按照陳某讀聯(lián)系并提供的國(guó)內(nèi)公司的收匯信息，將美金外匯從國(guó)外公司賬戶(hù)打款至國(guó)內(nèi)公司賬戶(hù)，國(guó)內(nèi)賬戶(hù)收到外匯之后，到銀行完成結(jié)匯，之后向陳某讀發(fā)送結(jié)匯單，陳某讀再向“電工”轉(zhuǎn)發(fā)該結(jié)匯單，“電工”收到結(jié)匯單之后，提供手中掌握的國(guó)內(nèi)賬戶(hù)，國(guó)內(nèi)公司當(dāng)日將結(jié)匯的人民幣資金與手續(xù)費(fèi)轉(zhuǎn)至“電工”提供的指定賬戶(hù)。其中“電工”向陳某讀收取每1萬(wàn)美元950元至1050元人民幣不等的手續(xù)費(fèi)，陳某讀向國(guó)內(nèi)廠家收取每1萬(wàn)美元1050至1250元人民幣不等的手續(xù)費(fèi)，陳某讀從中賺取手續(xù)費(fèi)差價(jià)（虛構(gòu)出口收匯的手續(xù)費(fèi)）。
通過(guò)對(duì)鄭某登的微信信息進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)“電工”、鄭某登等人經(jīng)營(yíng)的地下錢(qián)莊以在俄羅斯莫斯科留布力諾市場(chǎng)內(nèi)經(jīng)營(yíng)皮草、箱包等出口生意的中國(guó)客商為主要客戶(hù)來(lái)源?？蛻?hù)完成在俄羅斯市場(chǎng)的貿(mào)易后手中掌握大量盧布或者美金，為快速將盧布或美金兌換為人民幣，這些客戶(hù)將大量的外幣交給“電工”、鄭某登等人經(jīng)營(yíng)的地下錢(qián)莊組織，該地下錢(qián)莊以折算后每1萬(wàn)美元收取50元至300元人民幣的價(jià)格向客戶(hù)加收手續(xù)費(fèi)（非法買(mǎi)賣(mài)外匯手續(xù)費(fèi)），并控制其掌握的國(guó)內(nèi)個(gè)人賬戶(hù)以相應(yīng)的人民幣打到這些客戶(hù)在國(guó)內(nèi)指定的銀行賬戶(hù)，以此方式通過(guò)非法買(mǎi)賣(mài)外匯完成國(guó)內(nèi)外資金的匯兌。
★案例評(píng)析
從德州“7·12”地下錢(qián)莊案件來(lái)看，陳某讀、鄭某登兩個(gè)地下錢(qián)莊主要采取“境內(nèi)外對(duì)敲”方式，為騙取出口退稅的境內(nèi)公司及在俄羅斯從事商品貿(mào)易的境外商戶(hù)提供非法匯兌結(jié)算服務(wù)。操作模式主要是地下錢(qián)莊人員從俄羅斯、智利等境外市場(chǎng)經(jīng)商的客戶(hù)手中收取盧布、智利比索等外幣現(xiàn)金，與之對(duì)應(yīng)，通過(guò)地下錢(qián)莊控制的境內(nèi)個(gè)人賬戶(hù)在境內(nèi)向客戶(hù)指定的賬戶(hù)匯入相應(yīng)人民幣。?
以上案例選自反洗錢(qián)名家經(jīng)典圖書(shū)——《金融機(jī)構(gòu)可疑交易與洗錢(qián)犯罪類(lèi)型分析》
