近日，中國人民銀行下發(fā)了《關(guān)于加強反洗錢客戶身份識別有關(guān)工作的通知(銀發(fā)[2017]235號)》(以下簡稱《235號文》)。該文件為落實風(fēng)險為本工作方法，指導(dǎo)反洗錢義務(wù)機構(gòu)(以下簡稱義務(wù)機構(gòu))進一步提高反洗錢客戶身份識別工作的有效性，就加強反洗錢客戶身份識別有關(guān)工作提出了一系列具體要求和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。
《235號文》中規(guī)定，對非自然人客戶受益所有人的追溯，義務(wù)機構(gòu)都應(yīng)當(dāng)逐層深入并最終明確為掌握控制權(quán)或者獲取收益的自然人，其判定標(biāo)準(zhǔn)事實上恰于此前六部委下發(fā)的《關(guān)于發(fā)布<非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法>的公告(國家稅務(wù)總局財政部人民銀行銀監(jiān)會證監(jiān)會保監(jiān)會公告2017 年第 14 號)》中的第十三條一致，因此，能否更好地建立并實現(xiàn)數(shù)據(jù)信息共享和協(xié)調(diào)機制，將會對《235號文》的生命力起到意義非凡的支撐作用。
從金融機構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展的角度來說，某些復(fù)雜架構(gòu)的法人實體往往能夠帶來大量資金或資產(chǎn)，這就使得客戶準(zhǔn)入和合規(guī)流程處于了并列位置 —— 一方面需要一個高效快速的開戶流程，另一方面銀行則亦有義務(wù)識別和核實受益所有權(quán)信息。因此，除了依靠國家有關(guān)受益所有權(quán)信息的登記機制外，金融機構(gòu)還必須確保其資源充足，以處理這些數(shù)據(jù)，進而形成對客戶/受益所有者及其所有權(quán)關(guān)系、股權(quán)架構(gòu)和控制權(quán)狀況的整體判斷。
這將需要獲取、處理、保存和交換大量數(shù)據(jù)和文檔，以幫助金融機構(gòu)進行風(fēng)險評估，并確保合規(guī)流程和決策的質(zhì)量。此時，客戶生命周期管理與集中數(shù)據(jù)存儲系統(tǒng)之間的和諧就顯得至關(guān)重要了，因為，只有確保數(shù)據(jù)收集過程盡可能高效，才有望不致對客戶產(chǎn)生不利影響。
其次，除了通過集中登記系統(tǒng)獲取受益所有權(quán)信息外，金融機構(gòu)還應(yīng)能夠利用自己現(xiàn)有的數(shù)據(jù)存儲系統(tǒng)來掌握信息并進行分析。為了盡可能高效地實現(xiàn)這一點，金融機構(gòu)應(yīng)該設(shè)法建立一個集中存儲客戶和交易對手?jǐn)?shù)據(jù)的信息系統(tǒng)，以便在多個業(yè)務(wù)部門和司法轄區(qū)內(nèi)訪問和靈活使用這些數(shù)據(jù)文檔和資料，且可以兼容于多個監(jiān)管框架。
一言以蔽之，即金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)以客戶為基礎(chǔ)，建立相關(guān)制度，并基于風(fēng)險為本的準(zhǔn)則執(zhí)行客戶盡職調(diào)查工作，其最終目的在于識別并核實客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系的真實意圖并了解客戶的初始狀態(tài)。而這才是《235號文》的初衷之所在。
《235號文》還明確了，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等規(guī)章制度，同時參照金融行動特別工作組、沃爾夫斯堡集團關(guān)于代理行業(yè)務(wù)的相關(guān)要求，嚴(yán)格履行帶來行業(yè)務(wù)的身份識別義務(wù)。
